CPA 상담 (30분) 효율 극대화 전략

CPA 상담 (30분) 효율 극대화 전략

CPA: John Chung 대표 ($300 / 30분)

목표 (The Goal)

30분 안에 2가지 핵심 전략(50/50 vs 100% Covered)의 '세무적 가정'이 맞는지 John Chung 대표에게 직접 검증(Yes/No)받는다.

핵심 원칙 (The Principle)

우리는 '탐색'을 위해 돈을 쓰는 것이 아니라, '검증'을 위해 돈을 쓴다.

상담 전 준비 (필수)

30분 상담 진행 계획 (Agenda)

[ 0분 ~ 5분: 상황 요약 및 목표 설정 ]

본인 (In-put):

"대표님, 저는 ~$20M 상당의 NVDA 주식(원가 ~$2M)을 보유 중이며, 2026년에 Traditional IRA의 Roth 전환(~$185K 세금 발생)과 연 생활비($300K)를 해결해야 합니다. 주식 매도 없이 이 비용을 충당하기 위해, 2가지 Covered Call + CRT 통합 전략을 모델링했습니다."

본인 (Goal):

"오늘 상담의 목표는 '어떤 전략이 더 좋은가'가 아니라, 제가 세운 전략의 '세무적 가정'들이 법적으로 올바른지 검증받는 것입니다. 바로 1번 질문으로 들어가겠습니다."

[ 5분 ~ 25분: 5대 핵심 검증 질문 (The Money Questions) ]

  1. 'CRT 소득' vs '커버드콜 손실'의 상쇄 (Yes/No?)

    "저의 핵심 가정입니다. 2027년에 $4M 상당의 주식을 CRT에 기부하여 매년 $300K의 현금(LTCG 소득으로 가정)을 받습니다."

    "동시에, 저의 '전략 B' (롤아웃)는 의도적으로 -$85K(50k) 또는 -$170K(100k)의 '자본 손실(Capital Loss)'을 발생시킵니다."

    [핵심 질문] "이 '전략 B'에서 발생한 자본 손실이, CRT에서 분배된 LTCG 소득을 1:1로 직접 상쇄(Offset)하여 과세 표준을 줄일 수 있습니까?"

  2. '전략 A' (2-Step)의 세무 처리 (Wash Sale / Straddle?)

    "저의 '전략 A'는 (예: 1월) 콜옵션을 '손절(BTC)'하여 자본 손실을 인식하고, (예: 4월) '이벤트 직전'에 더 비싼 가격으로 '신규 STO'를 합니다."

    [핵심 질문] "동일한 주식(NVDA)에 대해, 행사가와 만기일이 다른 콜옵션을 '손절(BTC)'한 후 30일 이내에 '신규 STO'하는 것이, IRS의 'Wash Sale' 또는 'Tax Straddle' 규정에 위배되어 손실 인정을 받지 못할 위험이 있습니까?"

  3. 'Plan B' (폭등) 시나리오 - 막대한 손실의 이월 (Carry-forward)

    "만약 주가가 폭등하여 제가 '주식을 지키기 위해' 막대한 현금 손절(예: -$7.5M)을 하고 포지션을 청산(BTC)해야 할 경우,"

    [핵심 질문] "이때 발생한 -$7.5M의 자본 손실은, (올해 $3,000 공제 후) 남은 금액(-$7.497M) 전액이 저의 미래 자본 이득을 상쇄하기 위해 무기한 이월(Carry-forward)되는 것이 맞습니까?"

  4. 'CRT 공제'와 '전략 A 이익'의 상쇄 (시너지 검증)

    "2027년에 CRT 기부로 ~$500K의 '이월 공제'가 발생하고, 같은 해 '전략 A'로 +$1.13M의 '과세 이익'이 발생합니다."

    [핵심 질문] "이 CRT 이월 공제는 '전략 A'의 과세 이익을 (AGI 한도 내에서) 직접 상쇄하여 그 해의 세금 부담을 줄여주는 것이 맞습니까?"

  5. '시나리오 0-1' (CRT Only) - 주식 기부 모델링 검증

    "제가 비교용으로 만든 '시나리오 0-1'은 2027년에 $4M의 주식(~15,000주)을 CRT에 기부합니다."

    [핵심 질문] "이 경우, 저의 '총 자산' 계산서에서 이 ~15,000주는 영구적으로 제외되며, 이 주식의 '미실현 이익'에 대한 세금은 영원히 면제되는 것이 맞습니까? (즉, 기부로 인한 자산 감소 외에 추가 세금은 없습니까?)"

[ 25분 ~ 30분: 요약 및 후속 조치 ]

본인 (요약):

"대표님 답변 감사합니다. 제가 이해하기로는, [질문 1: 상쇄 가능/불가능], [질문 2: 문제없음/위험함], [질문 3: 이월 가능]... 이 맞네요."

본인 (다음 단계):

"이 검증된 내용을 바탕으로 제가 최종 전략을 선택한 후, 'CRT 설립' 및 '2025년 세금 신고'를 위한 후속 서비스를 의뢰드릴 수 있습니다. (상담료 크레딧 확인)"

최종 조언

CPA는 님의 전략을 듣고 '그건 너무 위험하다'고 말할 수 있습니다.

이때의 답변:

"네, 위험은 인지하고 있습니다. 오늘 상담에서는 그 위험(Risk)이 아닌, 그 위험을 감수했을 때 발생하는 '세무적 결과(Tax Consequence)'가 제 계산이 맞는지 확인받고 싶습니다."

이렇게 대화의 초점을 '재무 자문'이 아닌 '세무 검증'으로 계속 유지해야 30분을 효율적으로 쓸 수 있습니다.

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