Executive Briefing: Family Office Structuring Proposal

Confidential • Pre-Meeting Briefing

Family Office Structuring Proposal

Prepared for: John Chung (JC & Company)

📋 Executive Summary

본 문서는 NVDA/TSLA 중심의 자산($24.5M)을 보유한 클라이언트의 장기 자산 운용 및 승계 전략을 요약한 것입니다. CRT(자선신탁)와 v5.3 Hybrid LEAPS(옵션)를 결합하여 자산 매도를 최소화하면서 현금흐름을 창출하고, 궁극적으로 Private Foundation을 통한 Legacy 구축을 목표로 합니다. JC & Company가 이 구조의 실행(Execution) 및 수탁(Fiduciary) 파트너로서 적합한지 논의하고자 합니다.

Asset Architecture & Flow

Core Underlying Assets

$24.5M Total

NVDA

~100k Shares

($19.5M)

TSLA

Long Hold

($5.0M)

↓ Dual Engine Strategy ↓

Engine A: CRT (Stability)

2027 Launch
  • ● 출연: NVDA $4M (LTCG Tax Deferral)
  • ● 지급: 연 6% (Tier System: Ord → LTCG)
  • ● 목표: 안정적 생활비 Floor 확보 ($160k/yr)

Engine B: LEAPS (Growth)

v5.3 Hybrid
  • ●
    Phase 1 (2026): Transition Deep OTM (보수적 운용, AGI 관리)
  • ●
    Phase 2 (2027+): Normal 15% OTM / DTE 75 (연 6회, 기계적 운용)
↓ Consolidated Outcome ↓

Target Annual Cashflow (After-Tax)

$300,000 + Alpha

Roth Conversion (2026) Private Foundation (Legacy) Tax Optimization

Strategic Discussion Points

Tax Strategy

1. Income vs. Loss Offset

Engine B(옵션)에서 발생하는 구조적 손실(STCL)과 Engine A(CRT)의 소득(LTCG)을 당해 연도에 상계(Netting)하여 AGI를 최적화하는 전략의 유효성 검증.

Compliance

2. Wash Sale Risks

LEAPS Roll-up/Out 실행 시, IRS의 'Substantially Identical' 규정을 피하기 위한 구체적인 Strike/Expiration Gap 가이드라인.

Strategic Planning

3. Roth Conversion (J-Curve)

2026년 $500k Roth 전환에 따른 단기 AGI 급등 및 2028 IRMAA 영향을 감수하고서라도, 장기적 Tax-Free Growth를 추구하는 것이 타당한지 여부.

Legacy & Execution

4. CRT + PF & Fiduciary

귀사 FAQ에 언급된 CRT+PF 결합 모델의 실효성과, 귀사가 Fiduciary(수탁자)로서 자산 운용까지 직접 수행 가능한지 여부 (One-Stop Service).

Why We Are Looking for You

본인(Client)은 단순한 세무 대행이 아닌, 이 복잡한 구조를 장기적으로 함께 운용할 Family Office Partner를 찾고 있습니다. 귀사의 브로셔와 연말 리뷰에서 확인한 아래 역량들이 본 오피스의 니즈와 정확히 일치한다고 판단했습니다.

One-Stop Solution

법률, 세무, 자산관리를 통합하여 Execution 리스크 최소화

Cross-border Expertise

한국/미국 자산 이슈 및 복합적 세무 상황 이해

Advanced Planning

PF(사립재단), ILIT(생명보험신탁) 등 High Net-Worth 솔루션 보유